الإقرار الضريبي | انطلاقتك نحو استقرار مالي أقوى

الإقرار الضريبي | انطلاقتك نحو استقرار مالي أقوى

تعتبر الضرائب أحد أهم العائدات الاقتصادية للمملكة العربية السعودية فهي تحقق رؤية 2030 التي تهدف إلى تعزيز الإيرادات غير النفطية وتنويع مصادر الدخل للدولة.  

لهذا شهد قطاع الضرائب تطورًا ملحوظًا في السنوات الأخيرة حيث تم استحداث ضرائب جديدة تشرف عليها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وتختص الهيئة بتنظيم قواعد وإجراءات تحصيل الضريبة على المكلفين بها واشترطت تقديم الإقرار الضريبي وتحديثه بشكل مستمر بما يضمن الامتثال للأنظمة والقرارات الضريبية. 

في هذا المقال نستعرض ما هي أنواع الضرائب في السعودية؟ ما هو الإقرار الضريبي؟ متى يتم تقديم الإقرار الضريبي؟ وما هي طريقة تقديم الإقرار الضريبي؟ 

“حمل الآن تطبيق بينه للاستشارات القانونية واكتشف الخدمات القانونية التي تقدم من محامين مختصين في كافة المجالات القانونية”.  

ما هي أنواع الضرائب في السعودية؟

ضريبة القيمة المضافة

وهي الضريبة التي تفرض على السلع والخدمات التي يقدمها التجار بشكل غير مباشر في كل مرحلة من مراحل الإمداد. 

الضريبة الانتقائية 

هي الضريبة التي تفرض على السلع المضرة بالصحة العامة بنسب متفاوتة مثل المشروبات الغازية، مشروبات الطاقة، المشروبات المحلاة، و منتجات التبغ.

ضريبة الاستقطاع

هي ضريبة استقطاع على المبالغ المدفوعة من جهة مقيمة في السعودية إلى مستفيد مقيم خارج السعودية من الدول الموقعة على اتفاقيات تحاشي الازدواج الضريبي وإقرارات رفع الضرائب مثل أرباح الأسهم والأتاوة والمطالبات المالية. 

ضريبة الدخل على المنشآت الأجنبية

تطبق على شركات الأموال المقيمة عن الحصص المملوكة مباشر للأشخاص غير السعوديين في المملكة وتفرض أيضًا على الأشخاص الطبيعيين غير السعودي الذي يمارس النشاط في المملكة.

ضريبة التصرفات العقارية

هي الضريبة التي تفرض بنسبة 15% على أي تصرف عقاري ناقل لملكية العقار مثل بيع أو إيجار العقار.

هل تبحث عن تفاصيل أكثر؟ اقرأ هذا: الدليل الشامل لنظام ضريبة التصرفات العقارية في المملكة

ما هو الإقرار الضريبي؟

هي وثيقة رسمية  يلتزم فيها الأشخاص الخاضعين للضريبة رفع الإقرار الضريبي للجهات المعنية والإفصاح عن جميع التعاملات التي حدثت في فترة زمنية معينة ويحتوي الإقرار على معلومات مالية مفصلة حول الدخل والنفقات والضرائب. 

من ناحية أخرى تكمن الفائدة من تقديم الإقرار الضريبي في التالي: 

• تقديم معلومات تفصيلية عن الدخل والمصروفات و المعاملات الخاضعة للضريبة والضرائب المدفوعة والمستثناة من تطبيقها.  
• احتساب مقدار الضرائب المستحقة ومدى التزام الأشخاص الخاضعين للضريبة.  

“هل تواجه تحديات قانونية؟ محامي بينه القانوني هنا لحمايتك اطلب استشارة قانونية الآن وحمل تطبيق بينه”

متى يتم تقديم الإقرار الضريبي؟

متى يتم تقديم الإقرار الضريبي؟

ضريبة القيمة المضافة

 يقدم إقرار ضريبي في حالتين:

• بشكل شهري في موعد أقصاه اليوم الأخير من الشهر التالي للفترة الضريبية.  
• بشكل ربع سنوي وهو خاصة بالمنشآت التي لا تتجاوز إيراداتها 40 مليون ريال سعودي.

لابد أن يحتوي الإقرار الضريبي على معلومات عن القيمة الإجمالية لجميع ما يلي: 

• توريدات السلع والخدمات الخاضعة للضريبة بنسبة 15% ونسبة 0% وإجمالي ضريبة المخرجات للتوريدات.  
• السلع والخدمات التي تم توريدها للمكلف بالضريبة وإجمالي ضريبة المدخلات المخصومة. 
• التوريدات المفترضة من السلع والخدمات.
• توريدات السلع والخدمات وفقًا لآلية الإحتساب العكسي.
• التوريدات البينية (مثل الكهرباء والغاز)
• الواردات وإجمالي ضريبة المدخلات. 
• التوريدات المعفاة من الضريبة.
• أي توريدات أو تعديلات أو تصحيح على الإقرارات الضريبية السابقة التي قام بها الشخص المكلف بالضريبة. 

توسّع في الفكرة من خلال هذا المقال: تحس إن كل شيء غالي؟ تعرّف على تأثير ضريبة القيمة المضافة

الضريبة الانتقائية

يتم تقديم الإقرار الضريبي كل شهرين في السنة المالية بمعدل ستة إقرارات في السنة الواحدة وأعطى النظام مهلة 15 يومًا من أجل رفع الإقرار الضريبي وذلك من تاريخ انتهاء أحد الفترات الضريبية. 

على سبيل المثال إذا كان الإقرار يقدم في شهر يناير وفبراير فالمهلة تكون في 15 مارس. 

يشترط في كل إقرار ضريبي أن يحتوي على المعلومات التالية: 

• بيانات مقدم الإقرار الضريبي.  
• حساب قيمة الضريبة على كل نوع من أنواع السلعة الانتقائية التي طرحت للاستهلاك.
• رقم رخصة المستودع الضريبي وتوضيح السلع التي تم إخراجها من كل مستودع تحت إشراف قسم الجمارك. 
• الأختام الضريبية الموجودة على السلع الانتقائية المحددة.

ضريبة الاستقطاع

يلتزم الخاضع للضريبة بتقديم الإقرار الضريبي بشكل شهري و إذا كان المستفيد (الأجنبي المقيم خارج المملكة وتصله له مبالغ من داخل المملكة) أكثر من جهة لابد من ذكر ذلك في الإقرار بشكل تفصيلي وتوضيح اسم كل مستفيد و قيمة الدفعات وتاريخها.

 ضريبة الدخل على المنشآت الأجنبية

يتم رفع الإقرار الضريبي بشكل تقديري بسبب طبيعة النشاط المرتبط بالمصارف العالمية ووجود تداخل بين مصاريف المنشأة داخل السعودية وخارجها ويصعب فصل كل نشاط تم داخل المملكه عن غيره من خارجها. 

ضريبة التصرفات العقارية

لا يشترط الإقرار الضريبي فيها لأن استحقاق الضريبة يكون مرة واحدة فقط.  

ما هي طريقة تقديم الإقرار الضريبي؟ 

يستطيع من فرضت عليه الضريبة تقديم الإقرار الضريبي ورفع الضرائب من خلال موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك واتباع الخطوات التالية:

• من القائمة قم باختيار الخدمات الإلكترونية.
• اختر الخدمات الضريبية. 
• اختر ضريبة من الضرائب التي يجب عليك تقديم إقرار ضريبي فيها.
• اضغط على خدمة “تقديم الإقرار”.
• سجل الدخول بالرقم المميز أو البريد الإلكتروني.
• اتّبع التعليمات الموضحة وقم بتعبئة البيانات وإرفاق المستندات المطلوبة لكل إقرار.   

لا تفوّت قراءة: استشارات قانونية مجانية من وزارة العدل في السعودية

ماذا يحتوي نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة excel؟

ماذا يحتوي نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة excel؟

يتكون نموذج الإقرار الضريبي على من التالي:

• سجلات جميع المبيعات الناجحة التي تم تحصيل قيمتها واستلام العميل للمنتج والمبيعات المعدلة وتفاصيلها. 
• سجلات كل مشتريات المكلف بالضريبة التي اشتراها من المورد والبيانات المطلوبة داخل السجل. 
• تقرير مختصر عن الإقرار الضريبي يحتوي على حساب القيمة النهائية المستحقة بعد رفع الضرائب الحالية والضرائب السابقة التي لم يتم تسديدها. 

محامي مختص من بينه للاستشارات القانونية

من المهم الاستعانة في محامي مختص من بينه للنظر في القضايا الضريبية المعقدة للعميل حيث أن دور محامي مختص يكمن في تقديم استشارات قانونية متخصصة في الضرائب للأفراد والشركات، الترافع نيابة عن العميل أمام المحاكم واللجان الضريبية وصياغة المذكرات القانونية والاعتراضات ومراجعتها بما يضمن لك الطمأنينة والثقة في كل خطوة.

“تواصل معنا الآن عن طريق تحميل تطبيق بينه للاستشارات القانونية لحمايتك قانونيًا”